第二章 風險管理體系

2.2 風險偏好和風險文化

2.2.1 風險偏好的定義

風險偏好是商業銀行在追求實現戰略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。

金融穩定理事會《有效風險偏好框架制定原則》，主要內容包括風險偏好框架、風險偏好聲明關鍵因素、風險限額、內部管理角色和職責四個主要部分。

2.2.2 風險偏好管理框架和風險偏好聲明

風險偏好框架是確定、溝通和監控風險偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環節和制度

國內銀行一般通過風險偏好制度來明確風險偏好的制定、實施、監控、調整等環節的政策、流程。

風險偏好聲明是金融機構愿意接受或避免的風險總體水平和風險類型的書面說明，包括定性說明以及有關盈利、資本、風險措施和流動性的定量措施，還需闡明難以量化的風險。

國內銀行一般通過風險偏好表來闡明能夠接受的定量風險水平和定性的描述。

有效的風險偏好聲明應滿足以下原則：

（1）包括銀行在制定戰略和業務規劃時所使用的關鍵背景信息和假設

（2）與銀行長短期戰略規劃、資本規劃、財務規劃、薪酬機制相關聯

（3）考慮客戶的利益和對股東的受托義務、資本及其他監管要求，在完成戰略目標和業務計劃時，確定銀行愿意接受的風險總量

（4）基于總體風險偏好、風險能力、風險輪廓，應為每類實質性風險和總體風險確定能夠接受的較高風險水平

（5）包括定量指標

（6）包括定性的陳述

（7）具有前瞻性。

2.2.3 制定風險偏好過程中需要考慮的因素

1.風險偏好與利益相關人的期望;

2.銀行需要考慮該行愿意承擔的風險，以及承擔風險的能力;

3.監管要求

4.充分考慮壓力測試（是風險偏好指標的描述、制定、監測）。

2.2.4 風險偏好的維度、指標和體現方式

風險偏好的維度包括：

（1）資本類，包括一級資本、監管資本和經濟資本等指標

（2）收益類，包括相應置信水平下的經濟資本、收益的波動水平等

（3）特定風險類指標，包括定量和定性（包括零容忍）的指標。

選取風險偏好指標的原則是兼顧全面性和重要性，突出先進性和原則性。

2.2.5 風險文化

風險文化是銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。

除了風險治理和風險偏好外，風險承擔機制和薪酬激勵機制是風險文化的兩個重要內容。

風險承擔機制的元素包括：誰產生了風險、升級程序、明確的后果。