第三章 信用風險管理

信用風險雖然是商業銀行面臨的最主要的風險種類，但其在很大程度上由個案因素決定。與市場風險相比，信用風險觀察數據少且不易獲取，因此具有明顯的非系統性風險特征。

3.1 信用風險識別

3.1.1 單一法人客戶信用風險識別

單一法人客戶信用風險識別主要從：基本信息分析、財務狀況分析、非財務狀況分析、擔保分析四個方面入手。財務狀況分析包括：財務報表分析、財務比率分析、現金流量分析;非財務狀況分析包括：管理層風險分析、行業風險分析、生產與經營分析、宏觀經濟社會及自然環境分析。擔保方式：保證、抵押、質押、留置與定金。

中小企業信用風險識別還應重點關注：

1.中小企業普遍自有資金匱乏、產品結構單一，更容易受到市場波動、原材料價格和勞動力成本上漲等因素的影響，因此一般會存在相對較高的經營風險，直接影響其償債能力;

2.中小企業在經營過程中大多采用現金交易，而且很少開具發票。

3.當中小企業效益下降、資金周轉困難等經營問題時，容易出現逃廢債現象，直接影響其償債意愿。

3.1.2 集團法人客戶信用風險識別

集團法人客戶的整體狀況分析：企業集團類型：縱向一體化企業集團、橫向多元化企業集團。

發現企業下列行為/交易時，應著重分析是否屬于關聯交易：

1.與無正常業務關系的單位或個人發生重大交易

2.進行價格、利率、租金及付款等條件異常的交易;

3.與特定客戶或供應商發生大額交易

4.進行實質與形式不符的交易;

5.易貨交易

6.進行明顯缺乏商業理由的交易;

7.發生處理方式異常的交易

8.資產負債表日前后發生的重大交易;

9.互為提供擔保或連環提供擔保

10.存在有關控股權的秘密協議;

11.除股本權益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。

集團法人客戶的信用風險識別方法：

第一，充分利用已有的內外部信息系統，及時全面收集、調查、核實客戶及其關聯方的授信記錄;

第二，與客戶建立授信關系時，授信人員應當盡職受理和調查評價，要求客戶提供真實、完整的信息資料;

第三，識別客戶關聯關系時，授信人員應重點關注客戶的注冊資金、股權分布、股權占比的變更情況;

第四，集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應當保持一致;

第五，在定期識別期間，集團法人客戶的成員單位若發生產權關系變動，導致其與集團的關系發生變化，成員行應及時將有關材料上報牽頭行，牽頭行匯總有關信息后報管轄行，管轄行做出識別判斷;

第六，對所有集團法人客戶的架構圖必須每年進行維護，更新集團內的成員單位。

個人客戶信用風險識別：

貸款組合的信用風險識別：貸款組合內各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性。

識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多關注系統性風險可能造成的影響：宏觀經濟因素、行業風險、區域風險。

區域風險識別應特別關注：

1.銀行客戶是否過度集中于某個地區;

2.銀行業務及客戶集中地區的經濟狀況及其變動趨勢;

3.銀行業務及客戶集中地區的地方政府相關政策及其適用性;

4.銀行客戶集中地區的信用環境和法律環境出現改善/惡化;

5.政府及金融監管部門對本行客戶集中地區的發展政策、措施是否發生變化，如果變化是否造成地方優惠政策難以執行，及其變化對商業銀行業務的影響。