2022年私募股權投資基金知識點：基金收益分配基本概念

基金從業資格責任編輯：胡陸 2022-04-15

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2022年私募股權投資基金第八章知識點：基金收益分配基本概念

知識點40、基金收益分配基本概念

基金管理人的業績報酬	業績報酬是指基金管理人在為基金創造了超額收益后，參與到基金的收益分配中來，按照約定的比例提取已經實現的基金收益，作為對基金管理人創造超額收益的獎勵。一般按照“二八模式”
瀑布式的收益分配體系	項目投資退出的資金先返還至基金投資者，當投資者收回全部投資本金后，再按照約定的門檻收益率向基金投資者分配門檻收益，上述步驟完成后，基金管理人才參與基金的收益分配
門檻收益率	在設置了門檻收益率條款的股權投資基金里，向全體基金投資者返還投資本金后，還應繼續向基金投資者進行分配，直至投資者獲得按照門檻收益率計算的投資回報之后，才開始向基金管理人分配業績報酬。
追趕機制	是指在想基金投資者分配投資本金及門檻收益之后，將剩余收益先行向基金管理人分配，直至達到門檻收益與當前“追趕”金額之和的既定比例，作為基金管理人的業績報酬。按照上述方式完成“追趕”后，余下的收益再按照業績報酬分配比例在基金投資者與基金管理人之間進行分配
回撥機制	是指在基金清算或其他約定時點，對已經分配的收益進行重新計算，如果基金投資者實際獲得的收益率低于門檻收益率，或者收益分配比例不符合基金合同約定的，基金管理人需要將已經分得的部分或全部業績報酬返還至基金資產，并分配給基金投資者

2022私募股權投資基金考點基金收益分配基本概念

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