現金管理制度主要有哪些？
中級會計職稱
責任編輯：鄧洋洋
2023-06-02
摘要：現金管理制度是企業的重要管理制度之一，其主要目的是規范企業的現金收支管理，保障企業的資金安全和運營穩定。本文從現金管理制度的定義和內容等方面進行詳細分析，下面和小編一起來看看吧。
一、定義
現金的管理制度是指企業內部要建立起專門的財務管理、現金流量管理和風險管理等制度，以規范企業內部現金管理流程，保障企業內部現金管理的安全性和效率性。
二、現金管理制度的意義
1.保障企業資金安全。現金是企業最基本的資金形態，現金管理制度的實施可以有效預防和控制盜竊、損失等現金安全問題，提高企業的資金安全保障水平。
2.規范企業現金收支管理。現金管理制度可以明確企業現金收支管理的相關流程和制度，使企業現金的收支管理更加規范、透明、公正，減少現金流失和浪費。
3.優化企業運營效率。現金管理制度可以為企業提供有效的現金管理工具和方法，優化現金流程和管理效率，提高企業財務管理水平和經營效益。
三、現金保管制度
1.超過庫存限額以外的庫存現金應在下班前送存銀行；當日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時間。庫存現金限額由銀行核定，核定的依據一般是企業3~5天的正常開支需要量，遠離銀行機構或交通不便的企業可以依據情況適當放寬，但最高不超過 15 天的開支需要量。
2.限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放入保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。
3.除工作時間需要的小量備用金可存放在出納員的抽屜內，其余應放入保險柜內，不得隨意存放。
4.庫存的紙幣和鑄幣，應實行分類保管。
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