二、多選題

第1題　下列關于編制2008年第二季度財務報告的說法正確的是()

A.附注以2008年4月初至2008年6月末為基礎編制

B.重要性判斷以2008年全年預計的財務數據為基礎

C.中期會計計量以2008年年初至2008年6月末為基礎

D.可以不編制所有者權益變動表

參考答案：C,D

參考解析：A，附注應當以年初至本中期末為基礎編制。即應以2008年年初至2008年6月末為基礎編制;B，重要性程度的判斷應當以中期財務數據為基礎，不應當以預計的年度財務數據為基礎。這里所指的“中期財務數據”，既包括本中期的財務數據，也包括年初至本中期末的財務數據;C，中期會計計量應當以年初至本中期末為基礎，而不應當以本中期作為會計計量的期間基礎;D，資產負債表、利潤表、現金流量表和附注是中期財務報告至少應當編制的法定內容。所有者權益變動表不是中期財務報告必須編制的內容。

第2題　李某被證監會采取證券市場禁入措施，則在禁入期內，其不能擔任以下哪些職務()

A.證券公司的從業人員

B.證券公司的董事、監事、高級管理人員

C.上市公司的工作人員

D.上市公司的董事、監事、高級管理人員

參考答案：A,B,D

參考解析：《證券市場禁入規定》第四條：“被中國證監會采取證券市場禁入措施的人員，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務。

證券市場禁入規定禁入的事項是不得從事證券業務和擔任上市公司、非上市公眾公司董監高，本題B項證券公司不一定是上市公司、非上市公眾公司，但是其董監高是證券從業人員，從事的是證券業務，也是被禁入的。

第3題　以下屬于非公開發行違規擔保已經解除的情形有()

A.對外擔保應經股東大會審議同意而未經股東大會表決，已經補充召開股東大會予以表決，并予以公告

B.違反公司章程規定對外提供擔保，己經追究相關人員責任并予以公告

C.法院判定擔保合同無效

D.經認定擔保合同不成立

參考答案：C,D

第4題　以下情形，可認定為上市公司收購方的一致行動人的是()

A.某上市公司股東甲和乙，乙為甲公司的董事，甲與乙

B.為上市公司某自然人股東收購上市公司提供借款的非銀行法人

C.持有上市公司股東甲35%股權的自然人，該自然人持有上市公司1%股份

D.持有上市公司股東乙35%股權的法人單位，對乙有重大影響

E.投資者甲與乙存在合伙關系

參考答案：A,B,C,D,E

參考解析：A，在投資者任職的董事、監事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份;B，銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關股份提供融資安排;C，持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份。D，投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產生重大影響;E，投資者之間存在合伙、合作、聯營等其他經濟利益關系為一致行動人。

第5題　公司債券受托管理人應當履行下列哪些職責()

A.持續關注公司和保證人的資信狀況，出現可能影響債券持有人重大權益的事項時，召集債券持有人會議

B.公司為債券設定擔保的，債券受托管理協議應當約定擔保財產為信托財產，債券受托管理人應在債券發行前取得擔保的權利證明或其他有關文件，并在擔保期間妥善保管

C.在債券持續期內勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務

D.預計公司不能償還債務時，要求公司追加擔保，或者依法申請法定機關采取財產保全措施

參考答案：A,C,D

參考解析：B，是“可以約定擔保財產為信托財產”，并非“應當”。