2016年證券從業資格考試保薦代表人勝任能力考試科目《投資銀行業務》習題第三章：股本融資，希賽網配套習題與課程：【試題在線測試】、【知識點精講】

1.下列哪些可以構成發行人首次公開發行股票并上市的實質性障礙()

A.發行人的大股東用土地使用權作價1000萬元出資，發行人于2008年1o月報送發行申請文件時，尚未取得該±地的土地使用權證，但預計2009年2月可以取得土地使用權證。發行人律師出具的意見認為：發行人取得土地使用權證不存在法律障礙。

B.發行人的一個股東用專利權作價50萬出資，發行人于2008年10月報送發行申請文件時，尚未取得該專利的專利權證，但預計2009年2月可以取得專利權證。發行人律師出具的法律意見認為：發行人取得專利權證不存在法律障礙。

C.發行人購買了一處辦公樓，于2008年1O月報送發行申請文件時，發行人尚未取得該辦公樓的相關權屬證明，但預計2009年2月可以取得權屬證明。發行人律師出具的法律意見認為：發行人取得該辦公樓的權屬證明不存在法律障礙。

D.發行人的一個股東用與別人共有的專利權對發行人出資，發行人于2008年10月報送發行申請文件時，共有方因專利權糾紛已對該股東提起訴訟，目前案件尚未審結。

答案：ABCD

2.甲公司擬于2015年6月在主板上市，以下情形對上市構成實質性障礙的有()

A.甲公司2012年4月將公司的主營業務變更成綠色照明

B.甲公司的一棟廠房尚未取得所有權證，律師發表意見取得權證不存在障礙

C.甲公司在2013年4月更換了監事

D.發行人的總經理在其實際控制人處兼任董事并領取薪酬

答案：ABD

解析：根據《首次公開發行股票并上市管理辦法》第12條的規定：發行人最近3年內主營業務和董事、高級管理人員沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。這里的“最近3年”應是最近3個會計年度，即報告期。A構成障礙。不包括監事，C不構成障礙。

《首次公開發行股票并上市管理辦法》第15條規定：發行人的資產完整。生產型企業應當具備與生產經營有關的生產系統、輔助生產系統和配套設施，合法擁有與生產經營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用權，具有獨立的原料采購和產品銷售系統;非生產型企業應當具備與經營有關的業務體系及相關資產。

在申報前對于獨立產權資產必須取得所有權憑證，B構成障礙。

《首次公開發行股票并上市管理辦法》第16條規定：發行人的人員獨立。發行人的總經理、副總經理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中擔任除董事、監事以外的其他職務，不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業領薪;發行人的財務人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中兼職。

3.首次公開發行并上市的公司，以下情形對獨立性不構成實質影響的是()

A.甲公司主要生產電子消費類產品，產品應用的核心技術嵌入式軟件系統需向控股股東的全資子公司定制。

B.乙公司為化學原料制造企業，其產品50%向控股股東銷售，作為原料生產另一種化工產品

C.丙公司是金屬加工企業，其生產所用原料由控股股東的關聯企業提供

D.丁公司為機械制造企業，其職工宿舍用地系向無關聯關系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定

答案：D

4.甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總裁，下列說法正確的有()

A.李某可以兼任乙公司總經理

B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事長

C.李某可以兼任乙公司監事會主席

D.李某可以兼任甲公司董事會秘書

答案：BCD

5.在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉讓股票()

A.協議

B.做市

C.競價

D.拍賣

答案：ABC

6.以下關于在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司轉讓股票的說法正確的有()

A.轉讓時間內因故停市，轉讓時間不做順延

B.股票轉讓不設漲跌幅限制，股轉公司另有規定的除外

C.買賣掛牌公司股票，申報數量應當為1000股或其整數倍，賣出掛牌公司股票時，余額不足1000股部分，應當一次性申報賣出

D.股票轉讓的申報價格最小變動單位為0.01元人民幣

答案：ABCD

7.以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉讓方式轉讓股票的說法正確的有()

A.申請掛牌公司股票擬采取做市轉讓方式的，應當有2家以上做市商為其提供做市報價服務，其中一家做市商應為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可以成為做市商

B.做市商買入的股票，買入當日可以賣出，但做市商當日從其他做市商處買入的股票，買入當日不得賣出。

C.做市商證券自營賬戶不得持有其做市股票或參與做市股票的買賣。

D.甲公司掛牌時采取做市轉讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A與B證券公司為其初始做市商，則A與B合計應取得不低于500萬股的做市庫存股票

答案：BC

解析：A，根據規定，申請掛牌公司股票擬采取做市轉讓方式的，應當有2家以上做市商為其提供做市報價服務。其中一家做市商應為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母(子)公司，子公司也是可以的。D，根據《全國中小企業股份轉讓系統股票轉讓細則(試行)》的規定，掛牌時采取做市轉讓方式的股票，初始做市商應當取得合計不低于掛牌公司總股本5%或100萬股(以孰低為準)，且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票。

8.甲公司掛牌時采取做市轉讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A與B證券公司為其初始做市商，則以下說法正確的有()

A.A與B均應取得不低于500萬股的做市庫存股票

B.A與B合計應取得不低于500萬股的做市庫存股票

C.A與B均應取得不低于100萬股的做市庫存股票

D.A與B合計應取得不低于100萬股的做市庫存股票

E.A取得495萬股，B取得5萬股符合規定

F.A取得90萬股，B取得10萬股符合規定

答案：DF

解析：根據《全國中小企業股份轉讓系統股票轉讓細則(試行)》的規定，掛牌時采取做市轉讓方式的股票，初始做市商應當取得合計不低于掛牌公司總股本5%或100萬股(以孰低為準)，且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票。除上述情形外，做市商在做市前應當取得不低于10萬股的做市庫存股票。

掛牌時采取做市轉讓方式的股票，初始做市商應當取得合計不低于掛牌公司總股本5%或100萬股(以孰高為準)，且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票。

9.股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求()

A.應當披露半年度報告

B.年度報告中的財務會計報告應當經會計師事務所審計

C.應向中國證監會申請核準

D.在2個月內股東人數降至200人以內的，可以不向證監會提出申請

答案：BCD

解析：根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第二十二條股票公開轉讓與定向發行的公眾公司應當披露半年度報告、年度報告。年度報告中的財務會計報告應當經具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計。

股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的公眾公司，應當披露年度報告。年度報告中的財務會計報告應當經會計師事務所審計。

第三十二條股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的股份有限公司，應當自上述行為發生之日起3個月內，按照中國證監會有關規定制作申請文件，申請文件應當包括但不限于：定向轉讓說明書、律師事務所出具的法律意見書、會計師事務所出具的審計報告。股份有限公司持申請文件向中國證監會申請核準。在提交申請文件前，股份有限公司應當將相關情況通知所有股東。

在3個月內股東人數降至200人以內的，可以不提出申請。

10.以下可以參與掛牌公司股票定向發行的有()

A.掛牌公司董、監、高

B.基金管理公司

C.注冊資本600萬、實收資本400萬的合伙企業

D.注冊資本500萬的1人有限公司

答案：ABD

11.以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有()

A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業

B.證券投資基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產為350萬元，李某具有2年以上證券投資經驗

D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構.

答案：B

12.以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有()

A.注冊資本600萬元，實繳出資400萬元的有限責任公司

B.實繳出資500萬的合伙企業

C.某自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類資產市值為400萬元

D.證券公司資產管理計劃

答案：ABD

解析：A，對于法人機構，注冊資本500萬元人民幣以上即可，并不要求實繳500萬以上;B，實繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業，包含500萬;C，自然人應符合的條件之一是投資者本人名下前一交易臼日終證券類資產市值500萬元人民幣以上;D，集合信托計劃、證券投資基金、銀行理財產品、證券公司資產管理計劃，以及由金融機構或者相關監管部門認可的其他機構管理的金融產品或資產均可參與公開轉讓。

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參考資料：中國證券業協會