2019年保薦代表人《投資銀行業務》真題精選（2）

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1、某上市公司2010年2月發行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有(　　)。

Ⅰ.甲股東為上市公司實際控制人

Ⅱ.乙股東用于認購的資產于2009年5月購入

Ⅲ.特定對象為上市公司實際控制人的關聯人

Ⅳ.通過認購本次發行的股份取得上市公司的實際控制權

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：D

2、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產支出已經發生的情形有(　　)。

Ⅰ.開出承兌匯票，年利率6%

Ⅱ.采購用于構建固定資產的物資，但尚未付款

Ⅲ.計提了與資產支出相關的職工薪酬

Ⅳ.以現金采購了用于構建固定資產的物資

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ

參考答案：D

3、下列各項中，屬于籌資活動產生的現金流量的有(　　)。

Ⅰ.支付的現金股利

Ⅱ.取得短期借款收到的現金

Ⅲ.增發股票收到的現金

Ⅳ.償還公司債券支付的現金

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：C

4、某人被證監會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任(　　)。

Ⅰ.非上市公眾公司的董事長

Ⅱ.上市公司的控股股東

Ⅲ.上市公司的財務總監

Ⅳ.為上市公司提供審計服務的簽字注冊會計師

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：D

5、公開發行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有(　　)。

Ⅰ.主承銷商法定代表人

Ⅱ.內核負責人

Ⅲ.項目負責人

Ⅳ.合規負責人

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：B

6、發行公司債券內部增信措施有哪些?(　　)

Ⅰ.商業保險

Ⅱ.資產抵押、質押擔保

Ⅲ.限制發行人債務及對外擔保規模

Ⅳ.設置回售條款

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案：D

9、建設項目投資800萬元，2007年1月開始建設。2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是(　　)。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務費用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業外收入18萬元

參考答案：A

10、以下關于公司債券的發行說法正確的有(　　)。

A.公司債券可以公開發行，也可以非公開發行，未在證券交易所上市也未在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司只能非公開發行

B.公開發行公司債券需證監會發審委審核，并經證監會核準，非公開發行公司債券經中國證券也協會備案即可

C.非公開發行公司債券，不管是否是自行銷售，均應由發行人在每次發行完成后五個工作日內向中國證券業協會備案

D.非公開發行的公司債券應當向合格投資者發行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發行對象不得超過200人

參考答案：D

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