中級銀行考試《銀行管理》科目精華知識點(diǎn)十

銀行管理責(zé)任編輯：石麗 2020-07-02

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精華知識點(diǎn)：資本充足監(jiān)管指標(biāo)

1.資本充足率

指標(biāo)		公式	資本充足率要求
資本充足率	資本充足率	（總資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100％	不低于8％	儲備資本2.5％，由核心一級資本滿足。系統(tǒng)重要性銀行附加資本1％
	一級資本充足率	（一級資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100％	不低于6％
	核心資本充足率	（核心一級資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100％	不低于5％

2.杠桿率

指標(biāo)

公式

資本充足率要求

杠

桿

率

杠桿率=（一級資本-一級資本扣減項(xiàng)）/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額×100％

調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括衍生產(chǎn)品和證券融資交易）+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額-一級資本扣減項(xiàng)

商業(yè)銀行并表和為并表的杠桿率均不得低于4%

3.資本組成

一級資本	核心一級資本	實(shí)收資本或普通股；資本公積；盈余公積；一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；未分配利潤；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。
一級資本	其他一級資本	其他一級資本工具及其溢價；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。
二級資本		二級資本工具及其溢價；超額貸款損失準(zhǔn)備；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

1.資本扣減項(xiàng)：主要包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。

2.資本充足率=（總資本一對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100％

3.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)好操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

【單選題】下列各項(xiàng)中，不屬于銀行核心一級資本的是(　 )。

A.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

B.實(shí)收資本或普通股

C. 小額貸款損失準(zhǔn)備

D.未分配利潤

【答案】C

【解析】核心一級資本主要包括以下六部分：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)人部分。

【單選題】商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：核心一級資本充足率不得低于_____，一級資本充足率不得低于_____，資本充足率不得低于_____。（）

A.5%；6%；8%

B.5%；6%；10%

C.5%；8%；10%

D.6%；8%；10%

【答案】A

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行的核心一級資本充足率不得低于5%,-級資本充足率不得低于6%,資本充足率不得低于8%。

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