2025年初級銀從法律法規考點：內部控制

初級銀行從業資格責任編輯：蔣磊 2025-02-27

希賽網公眾號點擊領取銀行從業資格備考資料

摘要：初級銀從法律法規內部控制有哪些內容？為了幫大家解決這個問題，小編通過收集資料并整理了相關的內容，大家一起來了解下吧。

初級銀從法律法規考前幾頁紙，是希賽老師精心整理的考試相關資料，今天給大家分享的是初級銀從法律法規考點：內部控制。

一、資本的定義

帳面資本：又稱為會計資本，包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態反映。

監管資本：監管資本涉及兩個層次的概念：銀行實際持有的符合監管規定的合格資本。銀行按照監管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。

經濟資本：應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有或需要的資本金。是虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。本質上是一個風險概念，因而又稱為風險資本。

二、內部控制的重點內容：

內部控制，是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。

三、內部控制的目標

內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。

四、內部控制的原則

1.全面性原則

2.重要性原則

3.制衡性原則

4.適應性原則

5.成本效益原則

五、內部控制的構成要素

1.內部環境

2.風險評估

3.控制活動

4.信息與溝通：信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通

5.內部監督：內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，一旦發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

初級銀行從業考試銀行從業資格考試知識點

相關推薦：

感謝您對我們的關注與支持，教材精講視頻課程、經典母題、歷年真題、模擬試卷、電子資料等，可直接小程序體驗哦~

銀從碼.png