初級銀行公司信貸計算公式，第三章借款需求分析。

1、可持續增長率SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)；

2、應收賬款周轉天數=（平均應收賬款/銷售收入）×365天；

平均應收賬款=（期初應收賬款+期末應收賬款）÷2；

3、固定資產使用率=累計折舊/總折舊固定資產*100%。

案例分析

假設某企業A，其2024年的銷售收入為1000萬元，銷售成本為600萬元，平均應收賬款余額為150萬元，平均存貨余額為200萬元，平均應付賬款余額為80萬元。計算得出：

應收賬款周轉率=1000÷150≈6.67，應收賬款周轉天數=365÷6.67≈54.7天；

存貨周轉率=600÷200=3，存貨周轉天數=365÷3≈121.7天；

應付賬款周轉率=600÷80=7.5，應付賬款周轉天數=365÷7.5≈48.7天。

運營資金需求=200-80=120萬元。從這些數據可以看出，企業A的存貨周轉天數較長，資金占用較多，且應收賬款回收速度相對較慢，綜合導致其運營資金需求較大，可能存在一定的借款需求。銀行在評估該企業的借款申請時，需進一步結合其盈利能力（如凈利潤為100萬元，盈利狀況尚可）和償債能力（資產負債率等指標）來綜合判斷是否批準貸款以及貸款額度的大小。

通過以上對企業A的案例分析，可以更直觀地理解借款需求分析計算公式的應用以及其對企業信貸決策的重要意義。信貸人員在實際工作中，應熟練掌握這些計算方法，結合企業的具體情況，做出合理的信貸風險評估和貸款決策，保障銀行信貸業務的穩健發展。

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