銀行存款余額調節表的作用是什么
初級會計職稱
責任編輯：張崢林
2021-11-18
銀行存款余額調節表的作用：銀行存款余額調節表是一種對賬記錄或對賬工具，不能作為調整銀行存款賬面記錄的依據，未達賬項只有在收到有關憑證后才能進行有關的賬務處理。
調節后的余額如果相等，通常說明企業和銀行的賬面記錄一般沒有錯誤，該余額通常為企業可以動用的銀行存款實有數。
調節后的余額如果不相等，通常說明一方或雙方記賬有誤，需進一步追查，查明原因后予以更正和處理。
銀行存款清查的步驟：
將本單位銀行存款日記賬與銀行對賬單，以結算憑證的種類、號碼和金額為依據，逐日逐筆核對。凡雙方都有記錄的，用鉛筆在金額旁打上記號“√”。
找出未達賬項(即銀行存款日記賬和銀行對賬單中沒有打“√”的款項)。
將日記賬和對賬單的月末余額及找出的未達賬項填入“銀行存款余額調節表”，并計算出調整后的余額。
將調整平衡的“銀行存款余額調節表”，經主管會計簽章后，呈報開戶銀行。
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