證券從業(yè)資格考試入門資格考試設置《證券市場基本法律法規(guī)》和《金融市場基礎知識》兩門科目，2021年證券從業(yè)考試擬舉辦3次，第一次考試時間定于4月份，為了幫助大家更好的復習備考，希賽網(wǎng)的老師特意為廣大考生整理了“2020年證券從業(yè)《證券市場基本法律法規(guī)》真題匯編”，供大家參考練習。更多試題資源，請查看證券從業(yè)資格考試題庫。

一、單選題：下列每小題的四個選項中，只有一項是最符合題意的正確答案，多選、錯選或不選均不得分。

46、下列關(guān)于證券公司的證券交易傭金收費標準的說法，錯誤的是（ ）。

A、交易傭金實行較高上限向下浮動制度

B、傭金的收費標準因交易品種而有所不同

C、證券公司向客戶收取的傭金不得高于證券交易金額的3‰

D、證券公司向客戶收取的傭金無下限限制，可以實行0傭金

試題答案：D

試題解析：

證券經(jīng)紀商向客戶收取的傭金（包括代收的證券交易監(jiān)管費和證券交易所手續(xù)費等）不得高于證券交易金額的3‰，也不得低于代收的證券交易監(jiān)管費和證券交易所手續(xù)費等（D項錯誤）。具體標準如下：

（1）A股、證券投資基金每筆交易傭金不足5元的，按5元收取。

（2）B股每筆交易傭金不足1美元或5港元的，按1美元或5港元收取。

（3）國債現(xiàn)券、企業(yè)債（含可轉(zhuǎn)換債券）、國債回購以及以后出現(xiàn)的新的交易品種，其交易傭金標準由證券交易所制定并報中國證監(jiān)會和原計委（中華人民共和國計劃委員會）備案，備案15天內(nèi)無異議后實施。

47、下列關(guān)于設立管理公開募集基金的基金管理公司的說法，錯誤的是（ ）。

A、主要股東應當最近3年沒有違法記錄

B、有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程

C、認繳的注冊資本不低于1億元

D、取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數(shù)

試題答案：C

試題解析：

根據(jù)《證券投資基金法》第十三條的規(guī)定，設立管理公開募集基金的基金管理公司，應當具備的條件有：

（1）有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程；

（2）注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本；C項錯誤。

（3）主要股東應當具有經(jīng)營金融業(yè)務或者管理金融機構(gòu)的良好業(yè)績、良好的財務狀況和社會信譽，資產(chǎn)規(guī)模達到國務院規(guī)定的標準，最近3年沒有違法記錄；

（4）取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數(shù)；

（5）董事、監(jiān)事、高級管理人員具備相應的任職條件；

（6）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金管理業(yè)務有關(guān)的其他設施；

（7）有良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風險控制制度。

除上述條件外，設立管理公開募集基金的基金管理公司還應當具備法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

48、某證券營業(yè)部違反證監(jiān)會《關(guān)于加強證券經(jīng)紀業(yè)務管理的規(guī)定》，當?shù)刈C監(jiān)會派出機構(gòu)可采取的監(jiān)管措施不包括（ ）。

A、監(jiān)管談話

B、責令改正

C、出具警示函

D、罰款

試題答案：D

試題解析：

證券公司及證券營業(yè)部違反《關(guān)于加強證券經(jīng)紀業(yè)務管理的規(guī)定》的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)將視情況依法采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件、責令處分有關(guān)人員、暫停核準新業(yè)務、限制業(yè)務活動等監(jiān)管措施。故D項錯誤。

49、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》的規(guī)定，下列不在資產(chǎn)證券化基礎資產(chǎn)負面清單的是（ ） 。

A、企業(yè)應收賬款和高速公路收費權(quán)的資產(chǎn)組合

B、礦產(chǎn)資源開采收益權(quán)

C、土地出讓收益權(quán)

D、租賃債權(quán)

試題答案：D

試題解析：

資產(chǎn)證券化基礎資產(chǎn)負面清單: （1） 以地方政府為直接或間接債務人的基礎資產(chǎn)。但地方政府按照事先公開的收益約定規(guī)則，在政府與社會資本合作模式(PPP) 下應當支付或承擔的財政補貼除外。（2）以地方融資平臺公司為債務人的基礎資產(chǎn)。（3）礦產(chǎn)資源開采收益權(quán)、土地出讓收益權(quán)等產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力具有較大不確定性的資產(chǎn)（BC包括）。（4） 有下列情形之一的與不動產(chǎn)相關(guān)的基礎資產(chǎn)：①因空置等原因不能產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)金流的不動產(chǎn)租金債權(quán)。②待開發(fā)或在建占比超過10%的基礎設施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等不動產(chǎn)或相關(guān)不動產(chǎn)收益權(quán)。當?shù)卣C明已列入保障房計劃并已開工建設的項目除外。（5）不能直接產(chǎn)生現(xiàn)金流、僅依托處置資產(chǎn)才能產(chǎn)生現(xiàn)金流的基礎資產(chǎn)。如提單、倉單、產(chǎn)權(quán)證書等具有物權(quán)屬性的權(quán)利憑證。（6） 法律界定及業(yè)務形態(tài)屬于不同類型且缺乏相關(guān)性的資產(chǎn)組合，如基礎資產(chǎn)中包含企業(yè)應收賬款、高速公路收費權(quán)等兩種或兩種以上不同類型資產(chǎn)（A包括）。（7）違反相關(guān)法律法規(guī)或政策規(guī)定的資產(chǎn)。（8）最終投資標的為上述資產(chǎn)的信托計劃受益權(quán)等基礎資產(chǎn)。

基礎資產(chǎn)可以是企業(yè)應收款、租賃債權(quán)、信貸資產(chǎn)、信托受益權(quán)等財產(chǎn)權(quán)利，基礎設施、商業(yè)物業(yè)等不動產(chǎn)財產(chǎn)或不動產(chǎn)收益權(quán)，以及中國證監(jiān)會認可的其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利。

D租賃債券屬于基礎資產(chǎn)，故答案選D。

50、下列關(guān)于期貨公司業(yè)務實行許可制度的說法中，正確的是（ ）。

A、期貨公司可以為其子公司提供融資

B、期貨公司可以申請經(jīng)營境外期貨經(jīng)紀業(yè)務

C、期貨公司可以對外擔保

D、期貨公司可以從事期貨自營業(yè)務

試題答案：B

試題解析：

根據(jù)《期貨交易管理條例》第十七條的規(guī)定，期貨公司業(yè)務實行許可制度，

由國務院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)按照其商品期貨、金融期貨業(yè)務種類頒發(fā)許可證。期貨公司除申請經(jīng)營境內(nèi)期貨經(jīng)紀業(yè)務外，還可以申請經(jīng)營境外期貨經(jīng)紀、期貨投資咨詢以及國務院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他期貨業(yè)務。B項正確。

期貨公司的禁止性業(yè)務：

(1) 期貨公司不得從事與期貨業(yè)務無關(guān)的活動，法律、行政法規(guī)或者國務 院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)另有規(guī)定的除外；

(2) 期貨公司不得從事或者變相從事期貨自營業(yè)務；

(3) 期貨公司不得為其股東、實際控制人或者其他關(guān)聯(lián)人提供融資，不得對外擔保。

（ACD三項錯誤）故答案選B。

二、組合型選擇題：

1、證券投資基金托管人應當履行的職責包括（ ）。

I.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會

II.對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見

II復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格

IV.按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

A、I、II、III、IV

B、I、II、IV

C、II、III

D、I、II、IV

試題答案：A

試題解析：

我國《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人應當履行下列職責：安全保管基金財產(chǎn)；按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立；保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業(yè)務活動有關(guān)的信息披露事項；對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責。故I、II、III、IV均正確。

2、下列屬于全體工作人員的合規(guī)管理職責的是（ ）。

I.主動了解、掌握和遵守相關(guān)法律、法規(guī)和準則

II.根據(jù)公司要求，簽署并信守相關(guān)合規(guī)承諾

II.在執(zhí)業(yè)過程中充分關(guān)注執(zhí)業(yè)行為的合法合規(guī)性

IV.在業(yè)務開展過程中主動識別和防范業(yè)務合規(guī)風險

A、I、II、IV

B、II、IV

C、I、II、III、IV

D、I、II

試題答案：C

試題解析：

證券公司全體工作人員應當對自身經(jīng)營活動范圍內(nèi)所有業(yè)務事項和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性負責，履行下列合規(guī)管理職責：

（1）主動了解、掌握和遵守相關(guān)法律、法規(guī)和準則；

（2）積極參加公司安排的合規(guī)培訓和合規(guī)宣導活動；

（3）根據(jù)公司要求，簽署并信守相關(guān)合規(guī)承諾；

（4）在執(zhí)業(yè)過程中充分關(guān)注執(zhí)業(yè)行為的合法合規(guī)性；

（5）在業(yè)務開展過程中主動識別和防范業(yè)務合規(guī)風險；

（6）發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或者合規(guī)風險隱患時，應當主動按照公司規(guī)定及時報告；

（7）出現(xiàn)合規(guī)風險事項時，積極配合公司調(diào)查，并接受公司問責，落實整改要求。

故I、II、III、IV均是全體工作人員的合規(guī)管理職責。

3、下列關(guān)于股份有限公司收購本公司股份的說法中，正確的有（ ）。

Ⅰ.公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的20%

Ⅱ.公司減少注冊資本而收購本公司股份的，應當經(jīng)股東大會決議

Ⅲ.公司與持有本公司股份的其他公司合并而收購本公司股份的，應當經(jīng)股東大會決議

IV.公司與持有本公司股份的其他公司合并而收購本公司股份的，應當在12個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷

A、Ⅰ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅲ、Ⅳ

試題答案：C

試題解析：

公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外: (1) 減少公司注冊資本。 (2) 與持有本公司股份的其他公司合并。(3) 將股份用于員工持股計劃或者股權(quán)激勵。(4) 股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議,要求公司收購其股份。(5)將股份用于轉(zhuǎn)換.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券。(6) 上市公司為維護公司價值及股東權(quán)益所必需。

公司因上述第(1)項、第(2)項規(guī)定的情形收購本公司股份的，應當經(jīng)股東大會決議。公司因上述第(3)項、第(5)項、第(6)項規(guī)定的情形收購本公司股份的，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的授權(quán),經(jīng)2/3以上董事出席的董事會會議決議。公司依照上述規(guī)定收購本公司股份后，屬于第(1)項情形的，應當自收購之日起10日內(nèi)注銷；屬于第(2)項、第(4)項情形的，應當在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷（IV錯誤）;屬于第(3)項、第(5)項、第(6)項情形的，公司合計持有的本公司股份數(shù)不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10%，并應當在3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷，

（Ⅰ選項中不得超過20%錯誤，應該不得超過10%；Ⅳ12個月選項錯誤，應該在6個月內(nèi)注銷）。故答案選C。

4、根據(jù)《證券法》，下列關(guān)于證券公司不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務的法律責任，正確的有（ ）。

I.責令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處五十萬元以上五百萬元以下的罰款

II.責令改正，給予警告，沒收違罰所得，可以并處三十萬元以上一百萬元以下的罰款

III對直接負責的主管人員和其他責任人員給子警告，可以并處二十萬元以上二百萬元以下的罰款

IV.對直接負責的主管人員和其他責任人員給予警告，可以并處三萬元以上一百萬元以下的罰款

A、II、III

B、I、IV

C、I、III

D、II、IV

試題答案：C

試題解析：

違法證券發(fā)行與承銷有關(guān)規(guī)定的主要法律責任：

（1）《證券法》第一百八十三條規(guī)定，證券公司承銷或者銷售擅自公開發(fā)行或者變相公開發(fā)行的證券的，責令停止承銷或者銷售，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足100萬元的， 處以100萬元以上1000萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，并處暫停或者撤銷相關(guān)業(yè)務許可。給投資者造成損失的，應當與發(fā)行人承擔連帶賠償責任。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以50萬元以上500萬元以下的 罰款。

（2）《證券法》第一百八十四條規(guī)定，證券公司承銷證券違反本法第二十九條規(guī)定的，責令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處50萬元以上500萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，暫停或者撤銷相關(guān)業(yè)務許可。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，可以并處20萬元以上200萬元以下的罰款； 情節(jié)嚴重的，并處以50萬元以上500萬元以下的罰款。故I、III正確，II、IV錯誤。

5、根據(jù)《證券投資基金法》，下列關(guān)于非公開募集基金財產(chǎn)的投資范圍的說法，正確的有（ ）。

I.只能投資于上市交易的股票、債劵

II .不可以投資于基金份額

III.可以投資于期貨

IV.可以投資于股權(quán)

A、II、II、V

B、I、II

C、III、IV

D、II、IV

試題答案：C

試題解析：

公開募集基金財產(chǎn)只能用于投資上市交易的股票、債券或國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他證券及其衍生品種。而非公開募集基金財產(chǎn)的證券投資，既包括買賣公開發(fā)行的股份有限公司股票、債券、基金份額，也包括國務院證券監(jiān)督 管理機構(gòu)規(guī)定的其他證券及其衍生品種，如股權(quán)、期貨、期權(quán)以及基金合同約定的其他投資標的。故III、IV正確，I、II錯誤。

6、根據(jù)《合伙企業(yè)法》，普通合伙人的出資方式包括（ ）。

Ⅰ.貨幣

Ⅱ.知識產(chǎn)權(quán)

Ⅲ.土地所有權(quán)

Ⅳ.勞務

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

試題答案：B

試題解析：

根據(jù)《合伙企業(yè)法》第十六條的規(guī)定，普通合伙人的出資方式包括：

（1）貨幣；（2）實物；（3）知識產(chǎn)權(quán)；（4）土地使用權(quán)；（5）其他財產(chǎn)權(quán)利；（6）勞務。

合伙人以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或者其他財產(chǎn)權(quán)利出資，需要評估作價的，可以由全體合伙人協(xié)商確定，也可以由全體合伙人委托法定評估機構(gòu)評估。合伙人以勞務出資的，其評估辦法由全體合伙人協(xié)商確定，并在合伙協(xié)議中載明。

7、下列各項中，屬于我國證券市場法律法規(guī)體系的主要層級的是（ ）。

I.規(guī)范性文件

II.證券公司規(guī)章制度

III .普遍遵守的職業(yè)道德

IV.行業(yè)自律規(guī)則

A、I、III、IV

B、I、IV

C、II、III

D、I、II

試題答案：B

試題解析：

我國證券市場法律法規(guī)體系，是以《證券法》為核心，以規(guī)范證券市場的運行為目的，由相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)自律規(guī)則等構(gòu)成的法律法規(guī)體系，為我國證券市場的健康運行提供了法制保障。故I、IV正確，II、III不屬于我國證券市場法律法規(guī)體系的主要層級。

8、下列關(guān)于證券賬戶的開立與管理的說法，正確的有（ ）。

I.證券賬戶的設立是證券登記結(jié)算公司的職能

II.證券公司為證券資產(chǎn)管理客戶開立的證券賬戶,應當自開戶之日起5個交易日內(nèi)報證券交易所備案

III.證券公司在為客戶開立證券賬戶，應當對客戶申報的姓名或名稱、身份的真實性進行審查

IV.同一客戶開立的資金賬戶和證券賬戶的姓名或者名稱可以不一致，證券公司應當對其進行分類管理

A、I、III

B、II、III、IV

C、I、III、IV

D、I、II、IV

試題答案：A

試題解析：

證券賬戶的設立是證券登記結(jié)算公司的職能，我國證券登記結(jié)算機構(gòu)是中國證券登記結(jié)算有限責任公司(簡稱 "中國結(jié)算”)。根據(jù)《中國證券登記結(jié)算有限責任公司證券賬戶管理規(guī)則》的規(guī)定，中國證券登記結(jié)算有限責任公司對證券賬戶實施統(tǒng)一管理，具體賬戶業(yè)務可以委托取得中國證券登記結(jié)算有限責任公司開戶代理資格，與中國證券登記結(jié)算有限責任公司簽訂開戶代理協(xié)議，代理中國證券登記結(jié)算有限責任公司辦理證券賬戶業(yè)務的證券公司等機構(gòu)辦理。根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》第二十八條的規(guī)定，證券公司為客戶開立證券賬戶應符合下列規(guī)定：

1、嚴格審查

證券公司受證券登記結(jié)算機構(gòu)委托，為客戶開立證券賬戶，應當按照證券賬戶管理規(guī)則，對客戶申報的姓名或者名稱、身份的真實性進行審查。III項正確。同一客戶開立的資金賬戶和證券賬戶的姓名或者名稱應當一致。IV項錯誤。

2、及時備案

證券公司為證券資產(chǎn)管理客戶開立的證券賬戶，應當自開戶之日起3個交易日內(nèi)報證券交易所備案。II項錯誤。

3-禁止提供給他人

9、證券公司應對流動性風險實施限限額管理，根據(jù)（ ），設定流動性風險限額并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)控。

I.業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度

II.流動性風險偏好

III.外部市場發(fā)展變化

IV.監(jiān)管要求

A、I、III、IV

B、II、III、IV

C、I、II

D、I、II、III、IV

試題答案：D

試題解析：

本題考查證券公司流動性風險限額管理的基本要求。證券公司應對流動性風險實施限額管理，根據(jù)其業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、流動性風險偏好和外部市場發(fā)展變化、監(jiān)管要求等情況，設定流動性風險限額并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)控。綜上所述，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ項符合題意。

10、下列關(guān)于任命期貨交易所負責人的說法中，錯誤的是（ ）。

I.2015年4月因違紀行為被解除職務的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負責人或者證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，2020年6月被任命為期貨交易所負責人

II.2012年5月因違法行為被解除職務的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負責人或者證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，2015年6月被任命為期貨交易所負責人

III.2014年8月因違紀行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，2018年8月被任命為期貨交易所負責人

IV.2016年3月因違法行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，2020年6月被任命為期貨交易所負責人

A、I、II、IV

B、I、III

C、I、II、III、IV

D、II、III、IV

試題答案：D

試題解析：

期貨交易所人員任命的禁止性規(guī)定：

有下列情形之一的人員不得擔任期貨交易所的負責人、財務會計人員：

① 因違法行為或者違紀行為被解除職務的期貨交易所、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負責人，或者期貨公司、證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員， 以及國務院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他人員，自被解除職務之日起未逾5年。I 項因違紀行為被解除職務的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負責人或者證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，已逾五年被任命為期貨交易所負責人符合規(guī)定。

② 因違法行為或者違紀行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年。II、III、IV則是未逾5年的情形，不能被任命為期貨交易所負責人。

11、發(fā)生影響或者可能影響證券公司（ ）的重大事件，證券公司向證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送臨時報告，說明事件的起因，目前的狀態(tài)，可能產(chǎn)生的后果和擬采取的相應措施。

I.經(jīng)營管理

II.財務狀況

III.風險控制指標

IV.客戶資產(chǎn)安全

A、I、II、IV

B、I、III

C、I、II、III、IV

D、II、III、IV

試題答案：C

試題解析：

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司應當按照規(guī)定向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送業(yè)務、財務等經(jīng)營管理信息和資料。報送的內(nèi)容包括年度、月度報吿以及臨時報告。

（1）年度、月度報告的內(nèi)容

證券公司應當自每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送年度報告；自每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，報送月度報告。

年度報告中包括財務會計報吿、風險控制指標報告以及國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他專項報告，應當經(jīng)會計師事務所審計，并應當附有該會計師事務所出具的內(nèi)部控制評審報吿。

（2）臨時報告的內(nèi)容

發(fā)生影響或者可能影響證券公司經(jīng)營管理、財務狀況、風險控制指標或者客戶資產(chǎn)安全的重大事件的，證券公司應當立即向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送臨時報告。臨時報告中，應當說明事件的起因、目前的狀態(tài)、可能產(chǎn)生的后果和擬采取的相應措施。I、II、III、IV符合要求。

（3）報告的處理

對證券公司報送的年度報告、月度報告，國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應當指定專人進行審核，并制作審核報告。審核人員應當在審核報告上簽字。審核中發(fā)現(xiàn)問題的，國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應當及時采取相應措施。

12、根據(jù)《合伙企業(yè)法》有限合伙協(xié)議除需滿足普通合伙企業(yè)協(xié)議內(nèi)容的要求外，還應當載明的事項包括（ ）。

I.執(zhí)行事務合伙人應具備的條件和選擇程序

II.執(zhí)行事務合伙人的除名條件和更換程序

III.有限合伙人入伙、退貨的條件、程序以及相關(guān)責任

IV.有限合伙人和普通合伙人相互轉(zhuǎn)變程序

A、I、IV

B、I、II、III

C、I、II、III、IV

D、II、III、IV

試題答案：C

試題解析：

有限合伙協(xié)議除需滿足普通合伙企業(yè)協(xié)議內(nèi)容的要求外，還應當載明下列事項：

（1）普通合伙人和有限合伙人的姓名或者名稱、住所；

（2）執(zhí)行事務合伙人應具備的條件和選擇程序；

（3） 執(zhí)行事務合伙人權(quán)限與違約處理辦法；

（4）執(zhí)行事務合伙人的除名條件和更換程序；

（5）有限合伙人入伙、退伙的條件、程序以及相關(guān)責任；

（6） 有限合伙人和普通合伙人相互轉(zhuǎn)變程序。

綜上所述，I、II、III、IV均正確。

13、下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制機制的說法，正確的有（ ）。

I.董事會應當督促經(jīng)理人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷

II.負責監(jiān)督檢查部門的高級管理人員不得兼管業(yè)務部門

III.董事會對內(nèi)部控制的有效性承擔最終責任

IV.業(yè)務部門的負責人負責對其業(yè)務范圍內(nèi)的風險控制措施進行自我檢查和評價

A、I、II、III

B、II、III、IV

C、I、IV

D、I、II、III、IV

試題答案：B

試題解析：

證券公司應當建立合理的內(nèi)部控制監(jiān)督、檢查與評價機制，確保內(nèi)部控制的有效性。證券公司應明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理人員等各層級的內(nèi)部控制職責。

1、董事會負責督促、檢查和評價證券公司各項內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負最終責任；每年至少進行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作，并形成相應的專門報告。董事會應對中國證監(jiān)會、外部審計機構(gòu)和證券公司監(jiān)督檢查部門等對證券公司內(nèi)部控制提出的問題和建議認真研究并督促落實。

2、監(jiān)事會應對董事會、經(jīng)理人員履行職責的情況進行監(jiān)督，對證券公司財務情況和內(nèi)部控制建設及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促董事會、經(jīng)理人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔相應責任。I 項錯誤。

3、經(jīng)理人員負責建立健全責任明確、程序清晰的組織結(jié)構(gòu)，組織實施各類風險的識別與評估，建立健全有效的內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度，及時糾正內(nèi)部控制存在的缺陷和問題，并對內(nèi)部控制不力及不及時糾正內(nèi)部控制缺陷等承擔相應責任。

證券公司應有高級管理人員專門負責證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評價工作。該高級管理人員和監(jiān)督檢查部門負責人可列席證券公司任何會議。負責監(jiān)督檢查部門的高級管理人員不得兼管業(yè)務部門。

4、業(yè)務部門和分支機構(gòu)的負責人負責對其業(yè)務范圍內(nèi)的具體作業(yè)程序和風險控制措施進行自我檢查和評價，并接受證券公司上級管理部門和監(jiān)督檢查部門的業(yè)務檢查和指導。

5、直接從事業(yè)務經(jīng)營活動的業(yè)務部門和分支機構(gòu)的相關(guān)人員有義務向證券公司報告內(nèi)部控制的缺陷，并及時加以糾正。相關(guān)人員應對違反職責范圍內(nèi)的內(nèi)部控制導致的風險和損失承擔首要責任。

14、證券公司分類評價中，屬于風險管理能力評價指標的有（ ）。

Ⅰ.資本充足

Ⅱ.客戶權(quán)益保護

Ⅲ.信息披露

Ⅳ.司法機關(guān)采取的刑事處罰措施

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

試題答案：A

試題解析：

證券公司分類監(jiān)管評價首先設定正常經(jīng)營的證券公司基準分為100分。在基準分的基礎上，根據(jù)證券公司風險管理能力評價指標與標準、持續(xù)合規(guī)狀況、業(yè)務發(fā)展狀況等方面情況，進行相應加分或扣分以確定證券公司的評價計分。分類評價每年進行一次，評價期為上一年度5月1日至本年度4月30日。

其中，風險管理能力主要根據(jù)資本充足、公司治理與合規(guī)管理、全面風險管理、信息技術(shù)管理、客戶權(quán)益保護、信息披露六類評價指標進行評價，體現(xiàn)證券公司對流動性風險、合規(guī)風險、市場風險、信用風險、技術(shù)風險及操作風險等管理能力。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正確。

證券公司持續(xù)合規(guī)狀況主要根據(jù)司法機關(guān)采取的刑事處罰措施、中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)采取的行政處罰措施、行政監(jiān)管措施及證券期貨行業(yè)自律組織紀律處分、自律管理措施等情況進行評價。 Ⅳ 錯誤 

證券公司業(yè)務發(fā)展狀況主要根據(jù)證券公司經(jīng)紀業(yè)務、投資銀行業(yè)務、資產(chǎn)管理業(yè)務、綜合實力、機構(gòu)客戶服務能力、財富管理能力、境外業(yè)務、信息技術(shù)管理等方面的情況進行評價。

15、公司從事經(jīng)營活動，必須做到（ ）。

I.遵守法律、行政法規(guī)

II.接受社會公眾的監(jiān)督

III.遵守社會公德

IV.承擔社會責任

A、I、II

B、I、IV

C、I、III

D、I、II、III、IV

試題答案：D

試題解析：

公司經(jīng)營原則：公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔社會責任。故I、II、III、IV均正確。