很多考生在備考證券行業專業人員水平評價測試，希賽小編為大家整理了證券金融市場基礎知識考試知識點：證券市場主體（2），希望對大家備考證券金融市場基礎知識有幫助。

4. 上市公司融資的途徑：

（1）首次融資—首次公開發行股票（IPO）。

（2）再融資—向原股東配售股份（配股）、向不特定對象公開募集股份（增發）、發行可轉換公司債券、非公開發行股票（定向增發）。“增發配股可轉債，定增非公開”。

①向原股東配售股份，簡稱配股,是公司按股東的持股比例向原股東分配公司的新股認購權，準其優先認購新股的方式，即按老股一股配售若干新股，以保護原股東的權益及其對公司的控制權。

②增發的目的：向社會公眾籌集資金，擴大股東人數，分散股權，增強股票的流通性，避免股份過分集中。

③公司發行可轉換債券的主要動因是為了增強證券對投資者的吸引力，能以較低的成本籌集到所需要的資金。可轉換債券一旦轉換成普通股票，能使公司將原來籌集的期限有限的資金轉化成長期穩定的股本，擴大了股本規模。

④非公開發行股票，也被稱為定向增發，是股份公司向特定對象發行股票的增資方式。特定對象包括公司控股股東、實際控制人及其控制的企業；與公司業務有關的企業；證券投資基金、證券公司、信托投資公司等金融機構；公司董事、員工等。公司可以對認購者的持股期限有所限制。這種增資方式會直接影響公司原股東利益，需經股東大會特別批準。

5. 金融機構作為證券市場的發行主體，既發行債券，也發行股票。在公司證券中，通常將銀行及非銀行金融機構發行的證券稱為金融證券。非股份制金融機構發行的債券叫做金融債券。金融機構發行金融債券的主要目的：籌資用于某種特殊用途和改變本身的資產負債結構。

6. 金融債券特點：（1）金融債券表示的是銀行等金融機構與金融債券持有者之間的債權債務關系；（2）金融債券一般不記名、不掛失，但可以抵押和轉讓；（3）我國金融債券的發行對象主要為個人，利息收入可免征個人收入所得稅和個人收入調節稅；（4）金融債券的利息不計復利，不能提前支取，延期兌付亦不計逾期利息；（5）金融債券的利率固定，一般都高于同期儲蓄利率；（6）我國發行過金融債券所籌集的資金一般都專款專用，如建設銀行曾發行的投資債券，其主要用途就是為國家大、中型建設項目籌措資金。（5個不）